年利率转化日利率，到底是除以360还是365？

在办理金融借款纠纷或者民间借贷纠纷案件中，常常会遇见年利率转化为日利率的问题。

中国人民银行发布的《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的公告》第三条第一款规定：“存贷款利率换算公式为：日利率＝年利率÷360。”

那样在实务办案中遇见日利率应该怎么样计算呢？到底是年利率除以365还是年利率除以360？本文通过案例推荐帮大伙解答这个问题。

案例一

广东湛江中级人民法院觉得：A农商行起诉倡导2021年12月22日至2022年2月27日B公司所欠借款的利息为413725元。B公司在一审庭审中表示对2021年11月22月至2022年2月27日的利息没异议，即其对A农商行倡导的2021年12月22日至2022年2月27日利息为413725元没异议。因此，可以认定B公司对于按年利率÷360天计算日利率从而得出2021年12月22日至2022年2月27日的利息为413725元没异议。基于涉案借款合同性质系金融借款合同，与金融机构的行业惯例，一审法院认定日利率等于年利率÷360天并无不当。

案例二

上海徐汇区人民法院觉得：xx小贷公司其系上海金融服务办公室批准经营贷款业务的金融机构，其依据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的公告》第三条第一款规定，根据360天计算日利率，符合法律规定和行业惯例。

案例三

杭州下城区人民法院（现杭州拱墅区人民法院）觉得：被告毛xx觉得原告根据年化天数360天计算利息的方法错误，应按年利率除以365天计算日利率。本院觉得，依据中国人民银行《关于人民币存贷款计结息问题的公告》第三条第一款规定，人民币业务的利率换算公式为：日利率=年利率（%）÷360，原告物产xx公司倡导年化天数根据360天计算日利率并无不当，故对被告毛xx该抗辩建议，本院不予采纳。

案例四

广东广州中级人民法院觉得：本案为民间借贷纠纷，一审法院按一年365天计算天天应对利息并无不当。

结语

结合上述案例，律师觉得：中国人民银行发布的《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的公告》第三条第一款规定：“存贷款利率换算公式为：日利率＝年利率÷360。”该规定针对的是金融机构存贷款业务。金融机构在办理计、结息业务时一般使用该种换算方法。审判实践中对金融借款纠纷案件的处置基本没争议，即综合考量行业惯例并结合上述规定，认定日利率按年利率除以360计算。

对于民间借贷纠纷，在日利息无明确约定的状况下，双方当事人一般默认根据一年365天计算。双方当事人产生争议的，不同法院判决结果不同。

部分法院参照适用金融借款的做法，即根据年利率÷360日计算日利率；但也有部分法院觉得，该条约仅适用于金融借款纠纷，民间借贷纠纷应根据一年365天进行计算。

为防止产生争议，建议双方当事人在签订合同时就明确约定日利息的计算方法，特别是在标的额巨大的借款合同。