强制性现金支付比率 　　强制性现金支付比率就是反映企业是否有足够的现金履行其偿还债务、支付经营费用等责任的指标。 强制性现金

长期债务与营运资金比率 　　长期债务与营运资金比率就是企业的长期债务与营运资金相除所得的比率，是反映公司偿还债务能力的一项指标。

或有负债比率 　　或有负债比率是指企业或有负债总额对所有者权益总额的比率，反映企业所有者权益应对可能发生的或有负债的保障程度。

净资产负债率 　　净资产负债率，也称为债务股权比率，是指企业负债与企业净资产的比重。这是用以反映总资产结构的指标，净资产负债过高时则说明企业负债过高。也是衡量企业

流动资产构成比率 　　流动资产构成比率是计算资产负债表上每一项流动资产在流动资产总额中的比率。其作用在于了解每项流动资产所占用的投资额和弥补流动比率的不足，

经营现金流量比率 　　经营现金流量比率，是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。计算公式为：现金流量比率=经营活动产生的现金净流量÷期末流动负债。现金流量比率就

现金流动负债比率 　　现金流动负债比率是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。

现金负债率 　　现金负债率指标为狭义现金总额与负债总额的比值。指标主要用来衡量证券投资基金用于支付结算债务的资金保证，比率越高表示偿债越有保障。

保守速动比率 　　保守速动比率又称超速动比率，是现金、短期证券投资和应收账款净额三项之和，再除以流动负债的比值。 保守速动比率的

现金流量比率 　　现金流量比率是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。一般提到的现金流量比率，是指现金流动负债比率。它也是指未扣除利息、所得税、折旧以及摊销

现金流量债务比 　　现金流量债务比是指经营现金流量与债务总额的比率。计算公式为：现金流量债务比=经营现金流量÷债务总额 现金流

营运资本配置比率 　　营运资本配置比率是营运资本与流动资产的比率。营运资本配置比率越高，营运资本越多，企业的短期偿债能力越强。

现金债务总额比 　　现金债务总额比是经营活动现金净流量总额与债务总额的比率。该指标旨在衡量企业承担债务的能力，是评估企业中长期偿债能力的重要指标，同时它也是预

现金总负债比率 　　现金总负债比率是企业经营活动现金净流量与负债总额的比率，它反映的是企业经营活动产生的现金净额偿还全部债务的能力。

有形资产负债率 　　有形资产负债率是负债总额与总资产扣除无形资产之后余额的比值。 有形资产负债率的计算公式为：有形资产负债率=负债总额÷有形资产总额×100%。注