企业现金管理 　　企业现金管理是一种管理类型，企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升

对个人和家庭的补助 　　对个人和家庭的补助指政府用于对个人和家庭的补助支出。包括离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、

人员经费 　　人员经费是指部门和单位“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”中属于基本支出内容的支出。 　　工资福利支出指单位开支的在职职工和编制外长

净资产合计 　　净资产合计指行政事业单位资产减负债的余额。根据部门决算“资产负债表”中净资产合计有关项目的年末数填报。资产负债表是反映企业在某一特定日期

本年收入合计 　　本年收入合计指行政事业单位本年度取得的全部收入，包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入。根据部门

财务职能 　　财务职能是指企业财务在运行中所固有的功能。财务的职能源于企业资金运动及其所体现的经济关系，表现为筹资、用资、耗资、分配等过程中的管理职能，包括

结余分配 　　结余分配指事业单位按照《事业单位会计制度》的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。 　　事业基金是指事业单位的结余（不含财

加班加点工资 　　加班加点工资是指对法定节假日和休息日工作的职工，以及在标准工作时间以外延长工作时间的职工按规定支付的加班加点工资。

债务比率 　　债务比率是衡量企业利用债权人提供的资金进行经营活动的能力，是一个长期偿债能力指标。长期偿债能力指标是反映企业偿还长期负债能力的指标，是反映企业

责任预算 　　责任预算是企业内部各个责任中心在未来一定期间里应实现的收入，成本和利润目标。它是按照可控性原则对企业在成本、利润和资金等方面的总体预算指标进

筹资管理 　　筹资管理是指企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构的需要，通过企业以外的筹资渠道和其他资本市场，并运用科学有效的筹资方式筹集企业所需资本金

利润操纵 　　利润操纵会计界存在两种观点：第一种观点将利润操纵等同于西方会计文献中的盈余管理(Earnings Management)，即公司管理层为实现自身效用或公司市场价值

财政结余 　　财政结余是指国家预期执行结果收入大于支出的余额。其中，收入是财务会计的一个基本要素，广义的收入概念将企业日常活动及其之外的活动形成的经济利益流

营业收入管理 　　营业收入管理是指面向最终用户的企业对通过营业渠道获取的各类收入进行管理的工作。包括营业收入的规划、营业收入监控、营收稽核、营收资金管理

营收稽核 　　营收稽核，是指依据有关业务凭证、资费标准、减免依据等资料，计算应收的营业收入，并以此检查、核对实际收到的收入，使得应收、实收相等的一种方法，是多层级