融资现金流量 　　融资现金流量是由企业的筹资活动及其在金融市场投资活动而产生的现金流量，是从投资人角度观察的实体现金流量，投资人得到现金用正数表示，投资人提供

税后净营业利润 　　税后净营业利润，是指将公司不包括利息收支的营业利润扣除实付所得税税金之后的数额加上折旧及摊销等非现金支出，再减去营运资本的追加和物业厂房

流动资金需求 　　流动资金需求是指公司日常经营所需的资金，也就是说公司经营周期内的资金需求。流动资金需求的计算公式为：流动资金需求=（存货+应收账款）-（应付账款+净

每股经营现金流 　　每股经营现金流，是指用公司经营活动的现金流入（收到的钱）减经营活动的现金流出（花出去的钱）的数值除以总股本。 　　即：每股经营活动产生的现金流

毛现金流量 　　毛现金流量是指公司可以投出的现金流量总额，可以用于对业务再投资以维持经营的增长。 毛现金流量的计算公式

融资性现金流 　　融资性现金流（Cash flow from financing），现金流量表的第三项组成部分，反映公司融资活动产生的现金流状况。融资性现金流反映企业发行股票和债券等渠

计税成本 　　计税成本是指企业在开发、建造开发产品（包括固定资产）过程中所发生的按照税收规定进行核算与计量的应归入某项成本对象的各项费用。计税成本是为了区别

流动资本 　　流动资本指生产资本中用于购买原料、燃料、辅助材料等劳动资料和用于购买劳动力的部分，包括全部可变资本和一部分不变资本。与固定资本对称。 　　

经营还债能力 　　经营还债能力是企业主营业务利润同企业所欠债务之比，即假设企业的营业利润全部用来偿企业债务，反映企业通过营业利润，偿还所有债务所需的最短期限（年

绝对额指标 　　绝对额指标指是企业一定时期生产经营活动的最终财务成果指标，是企业进行利润分配的依据，绝对额指标的实质指企业计划期内所实现的利润总额。

固定资产净残值 　　固定资产净残值是指固定资产使用期满后，残余的价值减除应支付的固定资产清理费用后的那部分价值。 固定资产

股权自由现金流量 　　股权自由现金流量（Free Cash Flow of Equity），英文简称“FCFE”，是企业支付所有营运费用、再投资支出、所得税和净债务支付（即利息、本金支付减发

负现金流 　　负现金流是支出的现金量，包括采购、工资、税费的支出等，是指一个经济实体在一定时期内产生的现金流为负值，即在期间收入远低于支出。

费用现值 　　费用现值是指用净现值指标评价投资方案的经济效果，要求用货币单位计算项目的收益，如销售收入额、成本节约额等等。但是有些项目的收益难以用货币直接计

废弃资产 　　废弃资产指已废弃的固定资产。其中，固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产，包括房屋