银行资本金

银行术语

　　银行资本金是指银行为了正常的经营活动和获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润，资本金越多，银行安全系数越高。本质上，属于商业银行的自有资金才是资本，代表着投资人对商业银行的所有权，也代表投资人对债务的偿还能力。实际中，一些债务也被当作银行资本，如发行的长期债券等。

银行资本金的内容

　　当前银行资本包括一级资本和二级资本，一级资本包括核心一级资本和其他一级资本，资本是抵御风险的，本质上是一个财务概念（指标和科目）。一级核心资本包括：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、累计其他综合收益、少数股东资本可计入部分。其他一级资本包括：其他一级资本工具及其溢价（优先股、永续债），少数股东资本可计入部分。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额损失准备、少数股东资本可计入部分。二级资本工具在距到期日前五年，可计入二级资本的金额，应按100%、80%、60%、40%、20%的比例逐年减记。超额损失准备可计入二级资本，但是不得超过信用风险加权资产的0.6%。

银行资本金的作用

　　资本金是商业银行的立身之本。没有本钱或者本钱过少，商业银行就无法经营。商业银行的资本金与一般企业的资本金是大不相同的。按照国际惯例，企业负债率（即负债占总资产的比率）通常在60%～70%，资本金比率在30%～40%。但商业银行是特殊的企业，它的资金80%～90%是从各种各样的客户手中借来的，它的资本金只占全部资产的10%左右。各国的商业银行法均为商业银行设立有最低注册资本限额的规定。此外，根据《巴塞尔协议》，商业银行的资本充足率要达到8%，其中核心资本要达到4%。

　　这是任何一家银行成立必不可少的一大笔本钱。在日常经营和保证长期生存能力中，商业银行的资本金起到了关键的作用，这种关键的作用主要体现在六个方面：

　　（1）资本金是一种减震器。当管理层注意到银行的问题并恢复银行营利性之前，资本通过吸纳财务和经营损失，减少了银行破产的风险。

　　（2）在存款流入之前，资本为银行注册、组建和经营提供了所需资金。

　　（3）资本增强了公众对银行的信心，消除了债权人（包括存款人）对银行财务能力的疑虑。银行必须有足够的资本，才能使借款人相信银行在经济衰退时也能满足其信贷需求。

　　（4）资本为银行的增长和新业务、新计划及新设施的发展提供资金。当银行成长时，它需要额外的资本，用来支持其增长并且承担提供新业务和建设新设施的风险。

　　（5）资本作为规范银行增长的因素，有助于保证银行实现长期可持续的增长。

　　（6）资本在银行兼并的浪潮中起了重要作用。

　　商业银行的资本金可以说是商业银行的命脉所在，是关系银行稳定的重要支柱。因此，金融监管部门和国际上的金融监管组织都对商业银行的资本金充足水平作出了较严格的规定，同时严格加以监督。

银行资本金的功能

　　从商业银行业务经营角度，商业银行资本金的功能主要表现在以下几个方面。

　　1．资本金的经营功能

　　设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5 000万元人民币。商业银行拥有了符合规定的资本金，金融监管当局才能准许其开业。其次，商业银行经营各项业务必须拥有较为完备的物质条件，如购买或租赁营业场所、招聘银行员工、添置必要的设备及办公用品等需要的初始资金，只能以资本金支付，而不能以负债支付，且银行开业之初尚没有盈利，只能使用银行的发起人所筹集的资本金。商业银行扩大规模购置新的营业场所和设备等长期固定资产投资，也要用资本金。

　　2．资本金的维护信誉功能

　　商业银行作为信用机构，是一个高风险的行业。

　　3．资本金的客户利益保护功能

　　商业银行要通过吸收存款来扩大其资产业务。如果银行的资产遭受损失，存款人的利益也会面临风险。为了保护存款人的利益，维护银行信誉，银行必须保持一定量的资本金，保有清偿能力的缓冲性资产。

　　4．资本金的监督管理功能

　　非金融企业的资本与资产的比率一般在40%至60%，而商业银行的资本与资产的比率则不到10%。这意味着，相对小的非预期资产损失可能会极大地影响到银行的资本和威胁到银行的支付能力。商业银行获得收入的主要途径是资产的运用，要盈利就必须扩大其资产的规模。