招股说明书

　　招股说明书是指发行人首次公开发行时披露的重要书面文件。其内容涵盖公司的历史沿革、股权结构、经营计划、业务和行业信息、财务信息、本次募投项目、本次发行的相关信息等方方面面，是公开发行股票时最为全面反映发行人信息的文件。

　　发行人的首次发行上市申请经有关部门批准后，刊登的招股说明书即具有法律约束力，发行人和投资者认购股份相关的一切行为，除应遵守国家有关规定外，都应遵守招股说明书中的有关规定和承诺。

法律规定

　　《中华人民共和国公司法》第一百五十四条：公司向社会公开募集股份，应当经国务院证券监督管理机构注册，公告招股说明书。

　　招股说明书应当附有公司章程，并载明下列事项：

　　（一）发行的股份总数；

　　（二）面额股的票面金额和发行价格或者无面额股的发行价格；

　　（三）募集资金的用途；

　　（四）认股人的权利和义务；

　　（五）股份种类及其权利和义务；

　　（六）本次募股的起止日期及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明。

　　公司设立时发行股份的，还应当载明发起人认购的股份数。

框架结构

　　发行人应以投资者投资需求为导向编制招股说明书，为投资者作出价值判断和投资决策提供充分且必要的信息，保证相关信息的内容真实、准确、完整。凡对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的信息，均应在招股说明书中披露。

　　发行人、保荐机构及律师需要按照中国证监会发布的格式准则进行编写，并按照监管机构的审核意见进行修改、补充和完善，不同板块的发行人所披露的招股说明书略有差异。

　　以创业板为例，招股说明书的主要架构按照下述顺序进行编写：扉页、目录、释义、概览、本次发行概况、风险因素、发行人基本情况、业务与技术、公司治理与独立性、财务会计信息与管理层分析、募集资金运用与未来发展规划、投资者保护、其他重要事项、声明及附件等。

查询渠道

　　监管机构官方网站

　　中国证监会(www.csrc.gov.cn)

　　深交所(www.szse.cn)

　　上交所(www.sse.com.cn)

　　北交所(www.bse.cn)

　　中国证监会规定条件的信息披露网站

　　巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

　　中证网(www.cs.com.cn)

　　中国证券网(www.cnstock.com)

　　证券时报网(www.stcn.com)

　　证券日报网(www.zqrb.cn)

　　发行人官方网站

投资者注意事项

　　阅读招股说明书应该注意的地方：

　　第一，应该注意没有说清的地方。实践表明，越是语焉不详、含糊不清的地方越是容易出现问题的地方，值得投资者多加关注。

　　第二，对于风险应该多加关注。为了提醒投资者，招股说明书一般会把公司在经营过程中的各种风险放在前面，并提出了各种风险的应对方法。这里，提醒投资者的是，其一，其中提到的风险是否全面，有无遗漏；其二、其中提到的风险你能否接受，然后再判断你是否去投该公司；其三，关键是对风险的应对方法，看究竟有无切实有效地防范与化解风险的对策与方法。