收款成本

现金管理术语

　　收款成本是浮动期成本、管理收款系统的相关费用（例如银行手续费），第三方处理费用或清算相关费用。在获得资金之前，收款在途项目使企业无法利用这些资金，也会产生机会成本。收款成本是现金管理中的常用术语。

收款浮动期

　　收款浮动期：从支付开始到企业收到资金的时间间隔，纸基支付工具导致。

　　（1）邮寄浮动期：从付款人寄出支票到收款人或其处理系统收到支票的时间间隔；

　　（2）处理浮动期：是指支票的接受方处理支票和将支票存入银行以收回现金所花的时间；

　　（3）结算浮动期：通过银行系统进行支票结算所需的时间。

现金管理

　　现金管理是在中国实行现金管理，结合执行国家对信贷与结算的其他有关规定，可以使中国人民银行成为国民经济的信贷中心、结算中心与现金出纳中心，充分发挥银行对国民经济各部门的监督作用。

　　现金管理目标：

　　企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要（日常业务）、预防性需要（防意外发生）和投机性需要（不寻常的购买机会）。

　　现金管理方法：

　　1、力争现金流量同步

　　尽量使现金流入与现金流出发生的时间趋于一致，就可以使其所持有的交易性现金余额降到最低水平。

　　2、使用现金浮游量

　　3、加速收款

　　扩大销售规模，增加销售收入。

　　4、推迟应付账款的支付

　　权衡折扣优惠与急需现金之间的利弊得失而定。